本報特約—-金融透視/證監會明確分級基金淨值公告披露要求

中央日報 – 2012年4月6日 上午9:58

中國大陸證監會日前發佈實施《證券投資基金資訊披露XBRL範本第2號》(下稱《淨值公告範本》),在原有基礎上進一步明確了對分級基金淨值公告的披露要求,並增加了引起基金淨值波動的分紅除息資訊。投資者可至證監會基金資訊披露網站(fund。csrc。gov。cn)查詢全行業950餘檔基金的相關資訊。

 證監會基金部有關負責人介紹,《淨值公告範本》是將淨值公告披露的格式與內容固化下來,包括四張表格,具體規範三類基金的淨值公告,即非貨幣市場基金淨值公告、貨幣市場基金收益公告、分級基金淨值公告。

 該範本一方面體現了強制信披要求,另一方面為個別基金合同特定的淨值信披約定預留了相對靈活的填報空間,且覆蓋了所有類型基金品種在所有時間點的披露要求。在品種上,涉及貨幣市場基金、預期風險收益不同的分級基金、因費用專案或費率不同的分類別基金、QDII基金、普通封閉式基金、普通開放式基金的披露要求;在時點上,涵蓋封閉期、開放日、半年末及年末、節假日等不同披露要求。

 前述負責人稱,2009年開始證監會即以部函方式發送《淨值公告XBRL範本(試行)》,指導基金公司編報,《淨值公告範本》是將其上升為規範性檔正式發佈。與此前《淨值公告XBRL範本(試行)》相比,此次發佈的《淨值公告範本》進一步明確了分級基金淨值公告的披露要求,同時增加了投資者關心的引起基金淨值波動的分紅除息資訊。

 證監會自2008年開始在基金資訊披露中引入XBRL技術,並啟動基金電子化資訊披露工作。基金季報、淨值公告、半年報和年報、合同生效公告及十一類臨時公告此後陸續實施電子化報送及展示。

 截至目前,基金資訊披露平臺上已積累基金電子資訊披露文檔51.42萬份,同時,一個包括基金法、基金資訊披露管理辦法、基金資訊披露內容與格式準則、基金資訊披露編報規則、基金資訊披露XBRL規範等在內的基金信披制度框架業已形成。

 上述負責人表示,下一步,證監會將繼續推進基金電子化資訊披露工作,適時推動基金合同的電子化報送,推進基金產品審核的市場化改革進程,同時將開展第二批臨時公告的電子化報送;另外,證監會還將加大資訊披露監管力度,督促基金公司不斷提升披露品質,培育行業誠信合規文化。

                 (大陸國研網專供,作者:馬婧妤 朱賢佳)

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